[502O-4] 稅務籌畫常見問題有問有答（簡體書） ISBN13：9787115345257 作者：劉昌穩

作為需要為企業進行稅務籌劃的企業辦稅人員、財務人員、管理人員，您在處理相關問題時是否也為這樣的問題而苦惱：
1.企業涉及稅務籌劃的細節數量眾多、紛繁復雜，不知道從何下手；
2.對稅務籌劃掌握了一點皮毛知識，到真正用到的時候才發現遠遠不夠；
3.相關財會稅收法規頻繁更新，手中的參考書轉眼過時了；
4.由于掌握的知識不全面、不準確，即使謹慎小心，依舊觸犯“雷區”；
……
《稅務籌劃常見問題有問有答》根據最新政策法規編寫，針對以上財會人員的困擾：
1.用150個問題（常見問題+分析解答）、90個案例分析（案情快遞+稅務籌劃分析+技巧總結）對企業最常見的稅務籌劃問題進行了分析；
2.為讀者指出了適用于稅務籌劃的常見稅種，以及企業在各個運作環節的相關稅種的籌劃問題。
《稅務籌劃常見問題有問有答》以“問題+案例”的形式，全面分析并解答了各種情況下的稅務籌劃方法，幫助辦稅人員輕松處理各項稅務工作，為企業節省更多“真金白銀”。
本書適合在大、中、小企業從事稅務工作的稅務專員、企業財務人員、稅務咨詢師及企業所有者和相關管理人員閱讀、使用。

上篇　納稅常見問題解答篇　
1. 個體工商戶如何辦理定期定額征收　
2. 借款利息支出的稅前扣除應怎樣進行　
3. 專用發票遺失可以用復印件代替嗎　
4. 購入固定資產的發票可以由稅務機關代開嗎　
5. 能在稅前扣除的違約金和罰款有哪些　
6. 稅法與會計制度規定不同時怎樣進行賬務處理　
7. 兼營免稅項目或非應稅項目的進項稅額應如何轉出　
8. 銷售農產品可享受哪些優惠　
9. 發生退貨可以自行開具紅字發票嗎　
10. 銷售提成怎樣繳納個人所得稅　
11. 防偽稅控系統開具的增值稅專用發票如何抵扣　
12. 高新技術企業可享受哪些稅收優惠政策　
13. 銷售舊貨如何抵扣銷項稅　
14. 外貿公司代理出口應如何納稅

上篇　納稅常見問題解答篇 1. 個體工商戶如何辦理定期定額征收 2. 借款利息支出的稅前扣除應怎樣進行 3. 專用發票遺失可以用復印件代替嗎 4. 購入固定資產的發票可以由稅務機關代開嗎 5. 能在稅前扣除的違約金和罰款有哪些 6. 稅法與會計制度規定不同時怎樣進行賬務處理 7. 兼營免稅項目或非應稅項目的進項稅額應如何轉出 8. 銷售農產品可享受哪些優惠 9. 發生退貨可以自行開具紅字發票嗎 10. 銷售提成怎樣繳納個人所得稅 11. 防偽稅控系統開具的增值稅專用發票如何抵扣 12. 高新技術企業可享受哪些稅收優惠政策 13. 銷售舊貨如何抵扣銷項稅 14. 外貿公司代理出口應如何納稅 15. 境外投資人轉讓境內股權是否在境內納稅 16. 已抵扣的進項稅還能追繳嗎 17. 以貨幣性資產購買股票涉及企業所得稅嗎 18. 稅務機關在什么情形下可以調整關聯交易的應納稅額 19. 對高級管理人員的獎勵如何繳納所得稅 20. 軟件開發費繳納營業稅嗎 21. 境外支付須代扣代繳稅款嗎 22. 商業保險可以稅前扣除嗎 23. 企業開辦費如何攤銷 24. 發生非正常損失時如何對進項稅額進行處理 25. 員工境外保險費是否繳納個人所得稅 26. 未全額收到貨款也應納稅嗎 27. 外出經營可以自帶專用發票嗎 28. 試行年薪制的企業如何繳納個人所得稅 29. 母公司向子公司收取的管理費需繳納營業稅嗎 30. 企業發禮品需要代扣個人所得稅嗎 31. 清產核資凈盈余是否繳納企業所得稅 32. 停止抵扣期間發生的進項稅額可否再抵扣 33. 購買打折商品可以索取發票嗎 34. 外資企業可以提取壞賬準備嗎 35. 什么情況下可以申請辦理延期申報 36. 設立公司該怎樣辦理稅務登記 37. 項目變更后該怎樣辦理稅務登記 38. 公司破產后稅務登記要如何注銷 39. 倉庫受災損失能稅前扣除嗎 40. 退還多繳稅款有期限規定嗎 41. 稿酬納稅與專業、非專業人員有關嗎 42. 公司該怎樣計提固定資產折舊 43. 企業提供勞務應如何繳稅 44. 醫療補助費需要繳納個人所得稅嗎 45. 賠款優待收入應繳納個人所得稅嗎 46. 從任職單位取得使用費該怎么納稅 47. 申請代開普通發票的條件有哪些 48. 以房抵債需要繳納營業稅嗎 49. 運輸發票增值稅的抵扣有何規定 50. 什么是“法認證”發票 51. 發票出現尾數誤差該怎么處理 52. 稅務機關有哪些發票檢查權 53. 因擔保事項產生的預計負債怎樣確認 54. 經營租入的固定資產怎樣進行處理 55. 或有事項怎樣確認為資產 56. 申請減免稅需要提供哪些材料 57. 免繳印花稅的憑證有哪些 58. 未兌現的合同需要貼花嗎 59. 當期有變動的應收賬款賬齡如何確定 60. 入賬土地出讓與土地轉讓怎樣區別 61. 合并業務的所得稅怎樣處理 62. 收回轉讓的股權是否退還已繳納的個人所得稅 63. 提供新聞線索取得的獎勵需繳納個人所得稅嗎 64. 企業代扣代繳個人所得稅如何處理 65. 同是捐贈為何免稅不同 66. 股東取得評估增值資產怎樣納稅 67. 退職費如何繳納個人所得稅 68. 解除勞動合同后取得的補償收入如何納稅 69. 整體轉讓開發項目需繳納營業稅嗎 70. 以非貨幣性資產購買股票是否需要繳納增值稅和印花稅 71. 應不應該申請認定為一般納稅人呢 72. 銷售贈送的物品要繳納增值稅嗎 73. 一般納稅人被取消資格時期末存貨的進項稅額怎么處理 74. 委托境外公司代銷房產如何納稅 75. 收取違約金需要繳稅嗎 76. 停業裝修需要辦理登記嗎 77. 計提壞賬準備可以減去前期余額嗎 78. “資金賬簿”如何計算繳納印花稅 79. 多個分公司可以合并納稅嗎 80. 外商投資企業清算財產如何進行分配 81. 異地辦廠應怎樣進行納稅處理 82. 企業合并需重繳印花稅嗎 83. 合伙承包業務需要辦理稅務登記嗎 84. 免繳個人所得稅的獎金有哪些 85. 年終一次性發放的課時費如何繳納所得稅 86. 拍賣汽車應如何納稅 87. 結算退稅能夠加算利息嗎 88. 稅務機關能逾期行使撤銷權嗎 89. 出售自建廠房應如何納稅 90. 代墊材料費應繳納營業稅嗎 91. 合作建房沒有資金往來如何納稅 92. 職業介紹費和培訓費應繳納營業稅嗎 93. 未按時“零”申報要受罰嗎 94. 小規模納稅人的所得稅如何計算 95. 個人多項所得該如何納稅 96. 公司一次性收取多年的租金并開具發票該如何納稅 97. 交通運輸稅收該怎么辦理 98. 租賃違約金收入要納稅嗎 99. 外幣所得應怎樣計算應納稅所得額 100. 支付境外運費需要代扣稅款嗎 101. 對丟失已申報的發票需要罰款嗎 102. 資金占用費需繳納營業稅嗎 103. 贊助收入需要納稅嗎 104. 內部分配的承包費需要繳納營業稅嗎 105. 利用廢舊物資生產產品免稅嗎 106. 獨生子女補貼可以在稅前扣除嗎 107. 個人取得量化資產如何納稅 108. 銷售自產鮮奶可以免稅嗎 109. 設備出租該如何納稅 110. 備件用于在建工程需要納稅嗎 111. 取得股票補貼收入或折扣該如何繳納個人所得稅 112. 外籍人員在其國內繳納的社保費用可以在個人所得稅前扣除嗎 113. 公款用于個人消費需繳納個人所得稅嗎 114. “三包”收入該繳什么稅 115. 代安裝空調該繳什么稅 116. 銷售農用車該怎樣納稅 117. 通過交易所購進貨物可以抵扣嗎 118. 鐵路建設基金能否抵扣進項稅 119. 單獨計價的包裝物如何納稅 120. 籌建期間取得的進項專用發票可以抵扣嗎 121. 視同內銷征稅的出口貨物應如何計算補繳增值稅 122. 個人捐款需要納稅嗎 123. 個人境外稅額扣除應如何辦理 124. 銀行罰息可以在稅前扣除嗎 125. 業務培訓費需要扣繳個人所得稅嗎 126. 錯開增值稅發票怎么辦 127. 取得的返還收入如何納稅 128. 會員費、席位費和資格保證金收入是否應該繳納營業稅 129. 年底雙薪應全額納稅嗎 130. 私立醫院需要代扣代繳個人所得稅嗎 131. 轉讓科技獎勵股份是否需繳納個人所得稅 132. 損益調整事項的所得稅處理應如何進行 133. 保養、維修電梯的收入是否應該繳納稅款 134. 已開具的發票存根聯應如何處理 135. 違約賠償金收入需要繳納營業稅嗎 136. 聯合運輸如何繳納營業稅 137. 代訂餐飲卡收費屬于價外費用嗎 138. 借用倉庫需要繳房產稅嗎 139. 多交稅款可否抵補下月應繳稅額 140. 未使用的土地需要繳納土地使用稅嗎 141. 自行開發軟件實現的收入如何納稅 142. 農機耕作收入是否需繳納營業稅 143. 銷售倉庫收入要繳納增值稅嗎 144. 非銷售商開的發票能作為購物證明嗎 145. 地稅局代開的貨運發票可以抵扣嗎 146. 折扣部分的稅款為什么要補繳 147. 工效掛鉤企業的工資結余如何處理 148. 物業管理公司的服務業務收入是否需要繳納營業稅 149. 工會經費可以在稅前扣除嗎 150. 廢舊物資再出售需要納稅嗎 151. 貨運代理費能抵扣進項稅嗎 152. 延期繳納稅款應怎樣辦理 153. 二次申報時滯納金需雙重繳納嗎 154. 非專利技術攤銷是否可在稅前扣除

下篇　稅務籌劃案例分析篇 1. 納稅期限遞延如何進行稅務籌劃 2. 多次申報如何進行稅務籌劃 3. 分離收入如何進行稅務籌劃 4. 費用扣除如何進行稅務籌劃 5. 加工方式如何進行稅務籌劃 6. 選擇銷售順序如何進行稅務籌劃 7. 壞賬處理如何進行稅務籌劃 8. 合同簽訂方法如何進行稅務籌劃 9. 合并方式如何進行稅務籌劃 10. 免稅與應稅核算如何進行稅務籌劃 11. 營業額分解如何進行稅務籌劃 12. 另立公司核算如何進行稅務籌劃 13. 關聯企業間融資如何進行稅務籌劃 14. 分支機構設置如何進行稅務籌劃 15. 不同投資方式如何進行稅務籌劃 16. 租賃收益如何進行稅務籌劃 17. 融資租賃業務如何進行稅務籌劃 18. 籌資方式如何進行稅務籌劃 19. 印花稅如何進行稅務籌劃 20. 消費稅稅率如何進行稅務籌劃 21. 采購商品入庫如何進行稅務籌劃 22. 改變生產流程如何進行稅務籌劃 23. 銷售價格制定如何進行稅務籌劃 24. 發票開具如何進行稅務籌劃 25. 進料、來料加工如何進行稅務籌劃 26. 委托加工如何進行稅務籌劃 27. 商品促銷方式如何進行稅務籌劃 28. 利潤轉移如何進行稅務籌劃 29. 購進扣稅法如何進行稅務籌劃 30. 企業整體資產置換如何進行稅務籌劃 31. 借款名義如何進行稅務籌劃 32. 選擇出口方式如何進行稅務籌劃 33. 改變出口方式如何進行稅務籌劃 34. 進口關稅如何進行稅務籌劃 35. 出口退稅如何進行稅務籌劃 36. 選擇報單方式如何進行稅務籌劃 37. 完稅價格如何進行稅務籌劃 38. 手機促銷如何進行稅務籌劃 39. 租賃改倉儲如何進行稅務籌劃 40. 固定資產折舊如何進行稅務籌劃 41. 股票投資核算如何進行稅務籌劃 42. 合作建房如何進行稅務籌劃 43. 營業額項目如何進行稅務籌劃 44. 合同簽訂如何進行稅務籌劃 45. 不動產入股如何進行稅務籌劃 46. 不動產轉讓如何進行稅務籌劃 47. 裝修后出租如何進行稅務籌劃 48. 公司成立方式如何進行稅務籌劃 49. 分開經營如何進行稅務籌劃 50. 收入分次申報如何進行稅務籌劃 51. 關聯企業借款利息如何進行稅務處理 52. 土地使用權轉讓如何進行稅務籌劃 53. 改變經營方式如何進行稅務籌劃 54. 兼營銷售如何進行稅務籌劃 55. 舊書銷售如何進行稅務籌劃 56. 銷售普通標準住宅如何進行稅務籌劃 57. 房地產合作開發如何進行稅務籌劃 58. “爛尾樓”如何進行稅務籌劃 59. 轉貸業務如何進行稅務籌劃 60. 增加轉讓收入如何進行稅務籌劃 61. 綜合性服務企業如何進行稅務籌劃 62. 聯合經營如何進行稅務籌劃 63. 債權轉產權如何進行稅務籌劃 64. 利用臨界點如何進行稅務籌劃 65. 先銷售后包裝如何進行稅務籌劃 66. 增值稅出版環節如何進行稅務籌劃 67. 選擇進項抵扣辦法如何進行稅務籌劃 68. 分散經營所得稅如何進行稅務籌劃 69. 廣告費均衡支出如何進行稅務籌劃 70. 不同地區投資如何進行稅務籌劃 71. 股權轉讓如何進行稅務籌劃 72. 辦事處經營方式如何進行稅務籌劃 73. 關聯企業稅率差異如何進行稅務籌劃 74. 下屬企業納稅身份選擇如何進行稅務籌劃 75. 選擇出口方式如何進行稅務籌劃 76. “免、抵、退”與“先征后退”如何進行稅務籌劃 77. 利用匯率如何進行稅務籌劃 78. 煙酒行業消費稅如何進行稅務籌劃 79. “先銷售后入股”的消費稅如何進行稅務籌劃 80. 消費稅計稅依據如何進行稅務籌劃 81. 稀有產品完稅價格如何進行稅務籌劃 82. 轉讓定價如何進行稅務籌劃 83. “高進低出”如何進行稅務籌劃 84. 外籍人員工資如何進行稅務籌劃處理 85. 從多處取得工資如何進行稅務籌劃 86. 支付高管人員報酬如何進行稅務籌劃 87. 勞務合同如何進行稅務籌劃 88. 不同居民身份如何進行稅務籌劃 89. 高薪收入者如何進行稅務籌劃

參考文獻